市委审计委员会办公室（市审计局）：

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，海口市审计局派出审计组，自 2023 年 3 月 30 日至 4 月 24 日，对海口市乡村振兴局 2022 年度部门预算执行及决算草案进行了审计。7月 6 日，向我局反馈了审计意见。审计发现问题共 2 个，已整改2 个，整改率 100%。出台和修订制度 3 项。目前，审计反馈的问题已整改完毕。 

一、关于“部分采购事项监管不到位，内部比选环节形同虚设，存在风险”的问题

整改情况：完成整改。

整改措施及效果：1.7 月 24 日我局召开了审计整改专题会，认真学习了《海口市审计局关于海口市乡村振兴局 2022 年度部门预算执行及决算草案审计整改建议书》、《关于加强审计整改工作的意见》等文件，讨论通过了《海口市乡村振兴局2022 年度预算执行审计及决算草案审计发现问题整改工作方案》，并要求各科室严格按照整改任务清单抓好问题整改（详见佐证 1）。会议详细布置了整改任务，明确了审计整改任务、责任人、方法步骤和时限要求。

2.8 月 14 日，我局组织了审计问题整改专题学习会。组织本局及市委实施乡村振兴领导小组办公室全体人员认真学习了《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范》、《行政单位财务规则》、《内部会计控制规范》等法规制度（详见佐证 2）。通过学习，全体人员深刻认识了存在问题，查漏补缺，增强了法规意识和依法行政能力。

3.我局针对采购方面存在的问题，起草了《海口市乡村振兴局自行采购管理办法》。办法明确了内部采购的范围、需求确定、采购实施、合同管理等方面内容，于 8 月 30 日第 20 次党组会讨论通过并印发执行（详见佐证 3）。规范了内部采购管理要求，为局物资采购提供了基本遵循。

4.我局根据《采购管理办法》相关规定，修改完善了《海口市乡村振兴局财务管理制度》。制度增加了“内部采购”内容，明确内部采购参照《海口市乡村振兴局自行采购管理办法》执行。进一步强调预算申报单位要对该项目指标履行预算执行的主体职责（详见佐证 4），增强了内部管理制度的衔接与一致性。

二、关于“合同签订不严谨，且未对合同履行情况进行有效监督”的问题

整改情况：完成整改。

整改措施及效果：1.在审计期间，我局积极向致同会计师事务所海南分所沟通协调，开展立行立改。鉴于该所合同减量不减价和未按时提交工作成果等问题，该所同意解除合同，并退回已支付款项 9 万元（详见佐证 5）。

2.8 月 25 日，我局邀请局法律顾问开展了《民法典-合同法律》专题学习会，组织学习了合同法律知识，讲解了我局在合同签订中容易发生的相关问题，提出了具体改进意见（详见佐证6）。通过学习，进一步增强了全体人员的依法依规开展工作的能力。

3.针对合同履行监督不到位的情况，我局修改完善了《海口市乡村振兴局合同管理规定》。进一步明确了合同签订后，合同经办人是合同履行情况的第一责任人，经办人所在科室负责人、科室分管领导对合同履行负领导责任。对可能影响合同正常履行的，合同经办人和承办部门应当及时主张权利（详见佐证 7）。明确了合同履行监督的责任，确保了合同履行过程中监督到位。

下一步，我局将以此次审计整改为契机，吸取教训，警钟长鸣。严格执行修改完善的各项制度，规范采购行为，严格合同审核，切实加强对采购事项的管理和监督，强化对合同履行情况的监控，有效防范风险，确保审计整改效果的长期落实。

附件：1.2021 年度部门预算执行情况审计反映问题整改台账

2.佐证材料

海口市乡村振兴局

2023 年 9 月 1 日

（联系人：包敏灵，联系电话：68641070）